Распределение имущественного вычета в 2024

Лишь при выполнении определённых пунктов у граждан России появляется возможность уменьшить налог во время приобретения жилья. В случае, когда брак имеет официальную регистрацию, использовать вычет имеют права и муж, и жена, но только в соответствии с очерёдностью. Большинство граждан интересуются такими пунктами, как лица, которым полагается возврат, документальное оформление, отделения, куда нужно наведаться. Сегодня всё расскажем.

Распределение имущественного вычета между супругами 

Для начала, что такое вычет? Это та разность, с помощью которой происходит уменьшение подоходного налога. Благодаря этой сумме уменьшается и размер НДФЛ, обязательного к оплате. В случае приобретении жилья вычетом является установленная сумма, соответствующая цене недвижимости согласно документу купли-продажи. Вычет не может быть более 2ух миллионов. Учитывая все выше перечисленные условия, супруги имеют право разделить вычет как угодно. 

Не стоит забывать про такие пункты:

1. Официальный брак. Должны иметься официальный документы, подтверждающие регистрацию отношений в ЗАГСе. Если брак имеет статус гражданского, то вычет сможет получить лишь собственник недвижимости. 
2. Гражданство (резиденство) РФ. Человек, собирающийся подавать на вычет, должен находиться в стране 180 календарных дней.
3. В какой собственности находится недвижимость. Имеет значение то, находится недвижимость в общем долевом, общем совместном или индивидуальном виде.
4. Сумма расходов жены и мужа по отдельности. В случае, когда каждый из супругов имеет бумаги, подтверждающие его личные расходы, вычет будет разделяться исходя из этих документов.

Обратите внимание! Вычет на приобретение недвижимости имеет одноразовое использование. Но если из всей суммы, полученной в этом году остаётся что-то, то эти неиспользованные деньги автоматически переносятся на следующие годы, пока они не будут потрачены полностью.

Общая долевая собственность 

Конкретная доля недвижимости зарегистрирована и за мужем, и за женой во время приобретения недвижимости и указывается эта информация в свидетельстве о праве на собственность. 15 июля 2016 года было решено, что такой бумагой становится справка из ЕГРН (Единого госреестра прав на недвижимость). 

До 2014 года супружеская пара получала налоговой вычет, рассчитанный исходя из указанных в заявлении долей в их собственности. А вот уже с 2014 года в правила были внесены правки. Теперь супруги получили деньги каждый в соответствии со своими расходами. Так получится только после того, как каждый сможет показать документы, подтверждающие их затраты.

Если таковые бумаги имеются, то значит супруги сумеют получить вычет в соответствии с их расходами.

Мы рассматриваем общую долевую форму собственность, значит муж с женой имеют право устно договориться о долевом разделении вычета. Затем супругам понадобится заполнить нужную форму заявления и выслать в ФНС. Ознакомиться с верным заполнением данного документа вы можете пролистав чуть дальше. 

Общая совместная собственность 

Недвижимость будет являться совместной в случае, когда ни за женой, ни за мужем не зарегистрированы доли имущества, подтверждает это Следственный Комитет РФ. Не имеет значения, кто является официальным собственником и указывается во всех документах и чеках, потому что для власти все затраты были произведены за счёт семейного бюджета. Из этого следует, что и муж, и жена смогут получить вычет и самостоятельно разделить его между собой.

Индивидуальная собственность 

Реализовать вычет не выйдет если недвижимость была куплена до официального брака, на унаследованные или полученные по дарственной деньги, или если имущество находится в индивидуальной форме собственности кого-то из партнёров. Тогда разделить вычет не представляется возможности и сумму в полном размере получает собственник имущества.

Распределение долей, если есть дети 

Любые законные представители ребёнка, например, родители или опекуны имеют право получить вычет вместо ребёнка, но только если во время оформления имущества дети являлись несовершеннолетними. Часть налогового вычета, принадлежащую ребенку, имеют право зарегистрировать, и кто-то один из опекунов, и оба родителя.

Распределение вычета по ипотечным процентам 

Вычет с расходованных средств может формироваться исходя не только из полной стоимости недвижимости. В случае, когда жильё было куплено в ипотеку, супружеская пара имеет возможность оформить вычет в соответствии с затраченными на приобретение недвижимости процентами, а затем разделить вырученную сумму самостоятельно. В такой ситуации можно получить вычет в размере 3 миллионов рублей.

Для наглядности рассмотрим несколько случаев:

Основным является то, трудоустроена и муж, и жена, или лишь кто-то один, от общего заработка, от ценника купленного жилья и других аспектов.

Заявление о распределении долей 

Партнёры должны самостоятельно обсудить распределение долей и затем направить заявление о распределении вместе с бумагой на получение вычета. Учтите, что документ можно отправить и заполнить лишь раз, поэтому стоит заранее изучить все нюансы и тонкости. Процентное распределение может быть абсолютно разным, власть не ставит ограничений: можно 30% и 70%, можно 50% на 50%. В случае 100% получения вычета одним из супругов, второй может в будущем использовать вычет во время приобретения другой недвижимости.

В случае рассмотрения вычета на ипотечное жильё регламент оформления бумаг будет немного отличаться.

Исходя из того, что ипотека на недвижимость выплачивается процентами на протяжении очень длительного времени и налоговых периодов соответственно.  Из этого следует, что заранее рассчитать сумму всех затрат на протяжении времени выплаты ипотеки не представляется возможным. Получается, что супружеская пара имеет право каждый год в налоговой декларации 3-НДФЛ менять разделение потраченных средств на оплату процентов исходя из своих целей и желаний.

Порядок оформления 

Поговорим о том, как нужно готовиться к подаче заявления:

1. Стоит ознакомиться с верным заполнением документа. Можно сделать это самостоятельно, но если не получается, то обратиться к сотрудникам ФНС;
2. Собрать папку обязательных бумаг;
3. Заполнить форму документа следуя всем правовым нормам;
4. Направить в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы заполненное заявление, декларацию и другие требующиеся бумаги.

У нас есть информация о ситуациях, в которых появляется необходимость регистрации перераспределяющего вычет заявления. Ниже рассказываем об этом подробнее и о нормах заполнения данной формы. 

Партнёры имеют право выбрать куда подавать заявление: в ФНС или своему начальнику на работе. Законами учреждён определённый вид заполнения документа. Бумагу можно оформлять дистанционно, загружая все документы, или письменно от руки, не допуская ошибок.

В заявление обязательно должны быть отмечены:

1. Название компании (органа), в которую вы собрались направлять документы (ФНС или начальник);

2. Данные каждого из супругов (полное ФИО, номер ИНН, место регистрации и номер телефона);

3. Тип жилплощади (квартира или дом, или т.п.);

4. Местонахождение представленной жилплощади;

5. Указать, прикрепив ссылку, статьи и пункты закона, основывающие направление заявления;

6. Доли, закреплённые за мужем и женой;

7. Дату заполнения и обязательная подпись партнёров.

Подаем через работодателя 

Если вы захотите подать заявление на получение налогового вычета с помощью места работы, то в этом нет ничего сложного. Законодательство предусматривает отправку документа через начальника – налогового агента. Если вы пойдёте по этому пути подачи заявления, то вашим вычетом будут являться проценты НДФЛ, которые удерживаются с вашей зарплаты. То есть, бухгалтерия вашего работодателя перестанет удерживать эти 13% от вашего дохода пока установленный размер вычета не будет выплачена.

Всё же минусы при варианте оформления вычета через место работы тоже имеются:

1. Перед тем как запускать производство процедуры будет необходимо утвердить своё право на получения вычета через ФНС. После того как вы сделаете это, можно идти в бухгалтерию компании с полученным уведомлением от ФНС;
2. Если вы смените работу, то увы, но все шаги подачи заявления понадобиться осуществлять по новой.

Образец заполнения 

Вы имеете возможность подать заявление (ссылка) со всеми соответствующими документами в ИНФС как лично, так и по почте. Для того чтобы избежать отказа в приёме документов и формы заявления стоит внимательно заполнять бланк, следуя всем нормам и указать весь нужный перечень документов в надлежащем виде. 

Не забывайте какие документы входят в список обязательных:

• копия документа, подтверждающего куплю-продажу недвижимости;
• все необходимые чеки и другие платёжные документы и расписки;
• выписка из ЕГРН, опять же договор купли-продажи – бумаги, которые подтвердят ваше право на имущество;
• справка 2-НДФЛ по месту работы;
• договор об ипотеке с расписанием выплат;
• никуда без декларации 3-НДФЛ.

Резюме 

В случае, когда кто-то из партнёров: муж или жена, выплачивают со своей зарплаты 13% НДФЛ, супружеская пара может оформить налоговый вычет на покупку желаемой недвижимости. Партнёры имеют возможность заполнить бланк о распределении части возврата по их воле. Это не зависит от величины доли каждого из супругов.

Вы можете ознакомиться со всеми правовыми принципами заполнения заявления и правилами подачи документов в общем. Если самостоятельно разобраться не получается, то всегда можно обратить к квалифицированным специалистам. Сотрудники помогут изучить весь регламент и перечень нужных документов для отправки заявки на получение вычета.